Deloitte México | Propuesta Grupo Alfa

Entrada y salida de mercancía

Agentes aduanales

Importación o introducción de mercancías

Cumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias

Exportación o retorno de mercancías

Calificación de origen de productos exportados

Clasificación arancelaria

Determinación del valor en aduana

Contribuciones al comercio exterior

Manejo de controversias en el despacho aduanero

Proceso de compra

Transporte

Administración de programas, permisos y autorizaciones

Autorizaciones vigentes

Obtención de nuevas autorizaciones

Cumplimiento y control interno

Controles internos de comercio exterior

Procesos de revisión y autocorrección

Presentación de reportes y avisos ante autoridades

X

Agentes aduanales

Proceso de selección y contratación
Evaluaciones periódicas
Encargos conferidos. Altas y bajas
Cartas de instrucciones

X

Importación o introducción de mercancías

Importación definitiva

Importación temporal para elaboración, transformación o reparación

Importación temporal para su retorno al extranjero en el mismo estado, y prórrogas aplicables

Introducción a depósito fiscal

Introducción a recinto fiscalizado estratégico
Introducción a recinto fiscalizado para elaboración, transformación o reparación
Tránsito de mercancías

X

Importación definitiva

Bienes para su comercialización en México
Activo fijo y refacciones
Mercancías sujetas a padrón de importadores de sectores específicos
Importaciones por mensajería y paquetería
Importaciones de muestras y mercancías sin valor comercial
Importaciones a franja o región fronteriza como empresa de la frontera
Cambio de régimen de temporal a definitivo

X

Importación temporal para elaboración, transformación o reparación

Materias primas, partes o componentes
Activo fijo y refacciones
Importaciones virtuales
Mercancías sensibles

X

Introducción a depósito fiscal

En almacenes generales de depósito
Otras modalidades de depósito fiscal

X

Cumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias

Permisos previos
Normas oficiales mexicanas
Cupos
Padrones sectoriales

X

Exportación o retorno de mercancías

Exportación definitiva
Retorno de mercancías

En el mismo estado
Producto elaborado, transformado o reparado
Retorno virtual

Exportación temporal

X

Calificación de origen de productos exportados

Análisis de calificación de origen de los bienes de exportación

Emisión de certificados de origen

X

Análisis de calificación de origen de los bienes de exportación

Automatización del proceso de análisis de calificación
Emisión y actualización de matrices de calificación

X

Emisión de certificados de origen

Certificados de libre impresión
Certificados emitidos por la SE
Certificados a través de ventanilla única

X

Clasificación arancelaria

Determinación de la clasificación de bienes de importación nuevos o modificados
Clasificación de bienes de exportación nuevos o modificados
Toma de muestras
Consultas o confirmaciones ante la autoridad
Manejo de controversias ante la autoridad
Manejo de controversias con clientes o proveedores
Clasificación arancelaria por peritos en clasificación
Análisis de mercancías de difícil identificación por laboratorio particular

X

Determinación del valor en aduana

Determinación del valor de las mercancías
Determinación de incoterms e incrementables
Generación de hoja de cálculo y manifestación de valor y sus anexos
Ajustes retroactivos al valor en aduana
Rechazo del valor en aduana por parte de las autoridades
Importación de mercancías sujetas a precios estimados
Determinación de valor provisional

X

Contribuciones al comercio exterior

Determinación y pago de contribuciones
Diferimiento de IGI

Aplicación de preferencias arancelarias

Recuperación de IGI (Drawback)
Compensación y devolución de contribuciones
Pago de impuestos TLCAN por mercancías no originarias
Pago de impuestos TLCUEM y TLCAELC por mercancías no originarias
Recuperación de pago de lo indebido

X

Aplicación de preferencias arancelarias

Tratados de Libre Comercio - TLCs
PROSEC (Programa de Promoción Sectorial)
Permiso de importación al amparo de la regla octava

X

Manejo de controversias en el despacho aduanero

Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA)
Procedimiento para la determinación de contribuciones omitidas
Hechos u omisiones que no impliquen PAMA ni contribuciones omitidas

X

Autorizaciones vigentes

Renovación de programas, permisos o autorizaciones
Modificaciones, ampliaciones o adiciones
Cumplimiento de obligaciones de programas, permisos y autorizaciones

X

Obtención de nuevas autorizaciones

Regla octava
Padrón de importadores, padrón de importadores de sectores específicos y padrón de exportadores sectorial
Permisos emitidos por dependencias gubernamentales para cumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias
Registro de empresa de la frontera
IMMEX
PROSEC
Empresa certificada
Certificación en materia de IVA e IEPS
Otros

X

Controles internos de comercio exterior

Control documental y electrónico de las operaciones de comercio exterior
Manejo de desperdicios

Control de inventarios de importaciones temporales

Conciliación de compras de importación y ventas de exportación vs importaciones/exportaciones registradas en Glosa/Data stage
Emisión de facturas de venta de primera mano

Revisiones periódicas de cumplimiento (internas)

Revisiones periódicas de cumplimiento (externas)

X

Control de inventarios de importaciones temporales

Cumplimiento de Anexo 24
Alimentación de operaciones de comercio exterior
Manejo de interfases
Proceso de descarga y explosión de materiales
Proceso de actualización de información

X

Revisiones periódicas de cumplimiento (internas)

Revisión documental: archivo físico y electrónico
Cumplimiento de obligaciones de programas y autorizaciones vigentes

Pruebas del control de inventarios de importaciones temporales

Conciliación compras de importación y ventas de exportación vs importaciones/exportaciones registradas en Glosa/Data stage
Revisión de clasificación arancelaria
Legal estancia de maquinaria y equipo
Otras pruebas

X

Pruebas del control de inventarios de importaciones temporales

Cotejos periódicos vs inventario contable y/o físico
Cotejos periódicos de captura vs Glosa o Data Stage
Prueba periódica para identificar saldos vencidos y retornos extemporáneos

X

Procesos de revisión y autocorrección

Cotejo de mercancía de importación recibida físicamente vs documentación aduanera

Rectificación de pedimentos

Regularización de mercancías

Cambio de régimen

X

Cotejo de mercancía de importación recibida físicamente vs documentación aduanera

Activos fijos
Materias primas, partes y componentes
Otros

X

Rectificación de pedimentos

Rectificación por pedimento individual
Pedimento global complementario

X

Regularización de mercancías

Bienes que no se encuentren amparados en documentación aduanera
Mercancías importadas temporalmente con plazo vencido
Mercancía excedente o no declarada en pedimento de introducción a depósito fiscal
Maquinaria y equipo
Mercancías robadas

X

Cambio de régimen

Materia prima, partes y componentes
Activos fijos
Desperdicios
Mercancías importadas temporalmente conforme al Art. 106 de la Ley Aduanera

X

Presentación de reportes y avisos ante autoridades

Reporte anual de operaciones de comercio exterior
Reportes mensuales ante INEGI
Anexo de operaciones de comercio exterior para dictamen fiscal
Avisos de submanufactura
Transmisión de información de operaciones para controlar crédito fiscal IVA e IEPS
Atención a requerimientos y facultades de comprobación por parte de la autoridad

X

Proceso de compra

Emisión de la orden de compra al proveedor
Identificación y registro de bienes que son importados por primera vez
Envío de documentación por parte del proveedor (factura, lista de empaque, certificado de origen, etc.)
Notificación y entrega de documentos al área de comercio exterior
Revisión y archivo de la documentación enviada por el proveedor

X

Transporte

Recolección y transporte en el extranjero

Transporte nacional

Embarque y traslado de producto terminado

Transporte en el extranjero

X

Recolección y transporte en el extranjero

Identificación del medio de transporte requerido
Selección y contratación del medio de transporte
Proceso de autorización para embarques urgentes
Recolección de mercancías en punto acordado
Transbordo de mercancías (en su caso)
Traslado y monitoreo de las mercancías hasta la frontera con México

Monitoreo durante el traslado
Manejo incidencias (accidentes, asaltos, etc.)
Verificación de mercancías en transporte por autoridades extranjeras

X

5. Transporte nacional

Identificación del medio de transporte requerido
Selección y contratación del medio de transporte
Transbordo de mercancías (en su caso)

Traslado y monitoreo de las mercancías de la aduana a la empresa

X

Traslado y monitoreo de las mercancías de la aduana a la empresa

Monitoreo durante el traslado
Manejo incidencias (accidentes, asaltos, etc.)
Verificación de mercancías en transporte por autoridades fiscales o aduaneras

X

Embarque y traslado de producto terminado

Identificación del medio de transporte requerido
Selección y contratación del medio de transporte
Transbordo de mercancías (en su caso)
Traslado y monitoreo de la empresa a la aduana de salida

Monitoreo durante el traslado
Manejo de incidencias (accidentes, asaltos, etc.)
Verificación de mercancías en transporte por autoridades fiscales o aduaneras

X

Transporte en el extranjero

Identificación del medio de transporte requerido
Selección y contratación del medio de transporte
Transbordo de mercancías (en su caso)
Traslado y monitoreo de las mercancías de la aduana al cliente final

Monitoreo durante el traslado
Manejo de incidencias (accidentes, asaltos, etc.)
Verificación de mercancías en transporte por autoridades extranjeras